Январь 26, 2018
Зоя КРАСЮК, руководитель офиса юридической фирмы «Сысуев, Бондарь, Храпуцкий» в Украине, адвокат
Игорь ШЕВЦОВ, уполномоченный по противодействию коррупции (Compliance officer)

Изучение данных из открытых источников поможет лучше узнать своего контрагента в Украине и, соответственно, снизит риски сделки.

В окружении рисков

Коммерческая организация окружена рисками на каждом этапе своей деятельности. В частности, риски могут быть связаны с выбором клиентов, изменением законодательства, мошенническими действиями, некомпетентностью сотрудников. Следовательно, возникает необходимость предвидеть и оценивать риски, а также снижать до минимума возможные отрицательные последствия.

Изучение и проверка контрагентов (деловых партнеров) — обязательный элемент экономической безопасности субъектов предпринимательской деятельности. Эффективная работа в этом направлении основана на обладании информацией. Правило в полной мере касается взаимоотношений с контрагентами, поскольку предпринимательская деятельность немыслима без заключения сделок. Отсутствие или неполнота сведений о деловых партнерах может привести к серьезным финансовым потерям, подрыву деловой репутации, а в отдельных случаях к разорению и потере бизнеса или даже свободы.

Наиболее целесообразно проводить проверку при заключении контракта с новым контрагентом, при покупке активов и (или) корпоративных прав, перед началом совместной деятельности, при заключении долгосрочного контракта, договора с отсрочкой платежа или предоплатой.

Понятно, что заключение сделок с зарубежными контрагентами увеличивает риски, в том числе в части неплатежей и возникновения безнадежной дебиторской задолженности, «кассового разрыва», резкого дефицита оборотных средств. Возрастает вероятность получить убытки в результате прямых мошеннических действий контрагента.

Налоговые риски при установлении финансово-хозяйственных отношений с фирмами-­однодневками или транзакционными компаниями грозят признанием налоговой выгоды необоснованной, отказом в налоговом вычете по НДС, исключением из состава затрат платежей в адрес сомнительных компаний, доначислением налогов. Следом могут наступить административная и уголовная ответственность за налоговое правонарушение.

Алгоритм проверки

Одним из профилактических инструментов является проверка как потенциальных, так и уже имеющихся деловых партнеров на предмет их надежности и добросовестности, а также наличия у них признаков фирмы-однодневки.

В Украине более ста размещенных в Интернете публичных реестров, содержащих информацию о предприятиях и организациях, их имуществе и связанных с ними судебных процессах. Базовый алгоритм проверки делового партнера включает в себя анализ информации из семи государственных публичных ресурсов:

- реестра юридических лиц и физических лиц-предпринимателей www.usr.minjust.gov.ua;

- реестра судебных решений www.reyestr.court.gov.ua; www.vgsu.arbitr.gov.ua/pages/157;

- сайта Государственной фискальной службы www.cabinet.sfs.gov.ua;

- лицензионного реестра www.irc.gov.ua/ua/Poshuk-v-YeLR.html; www.dabi.gov.ua/license/list.php;

- реестра вещных прав на недвижимое имущество www.kap.minjust.gov.ua/services;

- базы предприятий-экспорте­ров www.ukrexport.gov.ua/rus/ukr_export_exporters;

- электронной системы комп­лексного раскрытия информации участниками фондового рынка www.smida.gov.ua.

В большинстве случаев информации, полученной из этих источников, будет достаточно, чтобы понять, существует ли предприятие, где его найти, как связаться с директором и, собственно, стоит ли иметь дело с потенциальным контрагентом.

Не только официальные реестры

Иногда в реестрах государственных органов оказываются искаженные, неполные или неактуальные сведения, поэтому самостоятельная проверка контрагентов с помощью таких ресурсов не всегда ограждает от возможных рисков. В Украине есть и такие альтернативные информационно-аналитические платформы, как YouControl, Contrаgent, Opendatabot, «Маячок», предоставляющие консолидированную информацию о предприятиях и организациях. Эти ресурсы собирают и обрабатывают как общедоступные сведения, так и информацию, доступ к которой ограничен, а также по запросу могут обеспечить мониторинг контрагента. Получить данные о потенциальном зарубежном контрагенте можно в посольстве (консульстве) его страны, в иностранных торговых представительствах или их отделах.

Рекомендуем оценить не только состав учредителей, размер уставного капитала или наличие соответствующих полномочий у руководства компании-­контрагента, но и получить дополнительную информацию о деловой репутации и платежеспособности партнера, а также о необходимых для исполнения договорных обязательств ресурсах: основных средствах, нематериальных активах, денежных средствах, производственных мощностях, технологическом оборудовании, квалифицированном персонале.

Новшеством в минимизации рисков в Украине является использование нотариально заверенного заявления руководителя контрагента о его «добросовестности». В данном заявлении рекомендуем зафиксировать, что:

- предприятие осуществляет добросовестную деятельность;

- у контрагента есть соответствующие ресурсы;

- хозяйственные операции по договору являются реальными;

- предприятие надлежащим образом исполняет все налоговые обязательства;

- на момент подписания заявления в отношении долж­ностных лиц предприятия нет открытых уголовных производств и (или) вступивших в силу приговоров суда по преступлениям в сфере хозяйственной деятельности (раздел VII Уголовного кодекса Украины);

- предприятие не получало решений контролирующих органов о признании его хозяйственных операций недействительными и (или) ничтожными.

Не лишним будет дополнительно подтвердить размещение контрагента по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, достоверность контактной информации, ознакомиться с отзывами и рекомендациями, информацией об участии в госконтрактах или известных проектах, проверить данные о возможных нарушениях законодательства Украины и фактах привлечения к ответственности.

Не стоит ограничиваться разовой проверкой контрагента, рекомендуется проводить постоянный мониторинг. Бизнес-­среда все время находится в движении, каждый день в компаниях происходят изменения, которые необходимо отслеживать, чтобы минимизировать риски финансовых потерь и ущерба для деловой репутации. Компании, с которыми вы долгое время сотрудничали и воспринимали их как надежные, неожиданно могут оказаться в категории недобросовестных. Таких прецедентов, к сожалению, предостаточно.

Подписка на проверка бизнес-партнера + проверка компаний + юридические услуги + Украина
30 августа 2018
Несмотря на обострение отношений, российские инвестиции в экономику Украины составляют больше трети от общего объема.
20 июля 2018
Такую информацию опубликовала полиция Николаевской области.
09 июля 2018
Безвизовый режим для поездок украинцев в страны Шенгенского соглашения введен год назад. Украинские и европейские источники приводят статистику наиболее популярных направлений и количества нарушений визового режима.
28 июня 2018
План работ подписан на заседании соответствующей комиссии
25 июня 2018
На этот раз предложение было отправлено от имени ОАО «Паритетбанк»
12 июня 2018
Она будет доставлено в ближайшие дни

Страницы